Tagesgeld & Abgeltungssteuer: Wie viel Zinsen Sie tatsächlich behalten dürfen

Wie hoch ist die Abgeltungssteuer?

Der Satz ist pauschal und unabhängig von Ihrem Einkommen. Mit Kirchensteuer liegt die Gesamtbelastung unter den rechnerisch erwarteten 28,6%, weil die Kirchensteuer als Sonderausgabe die Abgeltungssteuer selbst leicht mindert.

Ein häufiges Missverständnis: Der Solidaritätszuschlag wurde 2021 für die meisten Einkommensteuerzahler abgeschafft. Auf Kapitalerträge fällt er weiterhin in voller Höhe an.

Der Sparer-Pauschbetrag: 1.000 Euro bleiben steuerfrei

Kapitalerträge bis 1.000 Euro pro Jahr sind steuerfrei, bei zusammen veranlagten Ehepaaren und eingetragenen Lebenspartnern bis 2.000 Euro. Nur der Betrag darüber wird besteuert. Damit die Bank den Pauschbetrag berücksichtigt, erteilen Sie ihr einen Freistellungsauftrag, in der Regel mit wenigen Klicks im Online-Banking. Ohne Freistellungsauftrag zieht die Bank die Steuer ab dem ersten Euro ab, und Sie holen sich das Geld erst über die Steuererklärung zurück.

Der Pauschbetrag gilt für alle Kapitalerträge zusammen, also Zinsen aus Tagesgeld und Festgeld ebenso wie Dividenden und Kursgewinne.

Freistellungsaufträge auf mehrere Banken verteilen

Wer Konten bei mehreren Banken führt, kann die 1.000 Euro beliebig aufteilen, etwa 600 Euro bei Bank A und 400 Euro bei Bank B. Insgesamt dürfen die Aufträge 1.000 Euro nicht überschreiten. Entwickeln sich die Zinsen anders als geplant, gleicht die Steuererklärung das aus: Hat Bank A zu viel einbehalten, weil ihr Anteil zu klein war, bekommen Sie das Geld über die Anlage KAP zurück.

Vorsicht in die andere Richtung: Haben Sie versehentlich mehr als 1.000 Euro freigestellt und fallen tatsächlich so viele Zinsen an, sind Sie zur Abgabe einer Steuererklärung verpflichtet. Das Finanzamt erfährt von den Freistellungsaufträgen, weil Banken sie melden.

Rechenbeispiel: So viele Steuern fallen an

Beispiel: Sie legen 50.000 Euro zu 3% an und erhalten 1.500 Euro Zinsen im Jahr. Bei erteiltem Freistellungsauftrag bleiben 1.000 Euro steuerfrei, 500 Euro sind steuerpflichtig.

Ohne Kirchensteuer: 500 Euro × 26,375% = 131,88 Euro Steuer
Mit 9% Kirchensteuer: 500 Euro × 27,99% = 139,95 Euro Steuer

Bei 10.000 Euro zu 3% erhalten Sie 300 Euro Zinsen. Das liegt unter dem Pauschbetrag, es fällt keine Steuer an.

Wer führt die Steuer ab: deutsche und ausländische Banken

Banken mit Sitz in Deutschland behalten die Abgeltungssteuer direkt ein und leiten sie ans Finanzamt weiter. Sie erhalten die Zinsen netto und müssen sich um nichts kümmern. Das gilt auch für ausländische Banken, die eine deutsche Niederlassung unterhalten, etwa die NIBC, die Nexent Bank oder die DenizBank. Entscheidend ist nicht die Herkunft der Bank, sondern ob sie in Deutschland ansässig ist.

Anders bei Banken ohne deutsche Niederlassung, zum Beispiel Ayvens Bank, Bigbank, Suresse Direkt Bank oder TF Bank. Sie zahlen die Zinsen brutto aus. Sie müssen die Erträge dann selbst in der Anlage KAP Ihrer Einkommensteuererklärung angeben, im Abschnitt für Kapitalerträge ohne inländischen Steuerabzug. Ein Freistellungsauftrag oder eine Nichtveranlagungsbescheinigung sind bei diesen Banken nicht möglich, der Pauschbetrag wird stattdessen über die Steuererklärung berücksichtigt. Auch die Kirchensteuer setzt in diesem Fall das Finanzamt fest.

Als Nachweis genügt die Erträgnisaufstellung der Bank, die meist im Online-Banking bereitliegt. Fehlt sie, reichen die Kontoauszüge mit den Zinsgutschriften. Eine Jahressteuerbescheinigung gibt es bei diesen Banken nicht, weil sie keine Steuer abführen.

Im Tagesgeld-Vergleich können Sie gezielt nach Banken mit automatischem Steuerabzug filtern.

Quellensteuer im Ausland

Einige Länder behalten auf Zinsen eine eigene Quellensteuer ein. Betroffen sind nur Konten direkt bei einer ausländischen Bank ohne deutsche Niederlassung. Österreich zieht zum Beispiel 25% ab, sofern Sie der Bank keine Erklärung zur Quellensteuerentlastung vorlegen. Dieses Formular stellt die Bank bereit und gilt fünf Jahre. In den meisten EU-Ländern entfällt die Quellensteuer, sobald Sie Ihre deutsche Steueransässigkeit nachweisen. Wurde dennoch Quellensteuer einbehalten, rechnet das Finanzamt sie auf Ihre deutsche Steuer an, damit Sie nicht doppelt zahlen.

Kirchensteuer und Günstigerprüfung

Seit 2015 fragen deutsche Banken einmal jährlich beim Bundeszentralamt für Steuern ab, ob Sie kirchensteuerpflichtig sind, und behalten die Kirchensteuer direkt mit ein. Wer das nicht möchte, kann beim Bundeszentralamt einen Sperrvermerk eintragen lassen. Die Kirchensteuer wird dann über die Steuererklärung festgesetzt. Am Ergebnis ändert das nichts, nur am Weg.

Wenn Ihr Steuersatz unter 25% liegt

Die Abgeltungssteuer ist ein Pauschalsatz. Liegt Ihr persönlicher Einkommensteuersatz darunter, zahlen Sie zu viel. In diesem Fall beantragen Sie in der Anlage KAP die Günstigerprüfung. Das Finanzamt rechnet dann mit Ihrem persönlichen Satz und erstattet die Differenz. Ist der Pauschalsatz für Sie günstiger, bleibt es automatisch dabei, ein Nachteil entsteht durch den Antrag nie.

Wer mit seinem gesamten Einkommen unter dem Grundfreibetrag bleibt, etwa Rentner mit kleiner Rente oder Studierende, kann sich vom Finanzamt eine Nichtveranlagungsbescheinigung ausstellen lassen. Sie gilt bis zu drei Jahre und stellt die Zinsen bei deutschen Banken komplett vom Steuerabzug frei, auch über 1.000 Euro hinaus.